Artikel investieren Steuer-Ramifikationen in Trading-Optionen. Tax Ramifications in Trading-Optionen. Ein besonders komplexes Gebiet des Risikos beinhaltet Steuern Wenn Sie wie die meisten Menschen sind, verstehen Sie, wie die Besteuerung funktioniert, im Allgemeinen Wenn es um Optionen geht, aber einige spezielle Regeln gelten Das kann entscheiden, ob eine bestimmte Strategie sinnvoll ist. Kapitalgewinne - steuerpflichtige Gewinne aus Anlagen werden kurzfristig oder langfristig abgebaut Die normale Behandlung von Kapitalgewinnen wird durch Ihre Haltedauer bestimmt Wenn Sie Aktien für 12 Monate oder mehr besitzen und dann Verkaufen, wird Ihr Gewinn als langfristiger Gewinn oder Verlust behandelt, wird ein niedrigerer Steueranteil angewendet als auf kurzfristige Kapitalgewinne Gewinne auf Vermögenswerte, die weniger als 12 Monate sind. Diese Regel gilt für Aktien und ist ziemlich einfach, bis Sie mit der Verwendung von Optionen beginnen Gut Dann werden die Kapitalgewinnregeln geändert. Hier sind 11 Regeln für optionbezogene Kapitalertragsteuern. Kurzfristige Kapitalgewinne Im Allgemeinen wird jede Investition, die Sie für weniger als 12 Monate halten, mit dem gleichen Satz besteuert wie Ihr anderes Einkommen Ihr effektives Steuersatz Nach 2003 kann dieser Satz so hoch sein wie 35 Prozent Der Satz ist geplant, um im Jahr 2010 zu steigen, es sei denn, dass weitere Gesetze verabschiedet werden, um zu ändern. Langfristige Kapitalgewinne Für Investitionen, die für 12 Monate oder mehr gehalten werden, ist ein günstigerer Steuersatz Gilt. Der Höchstsatz von 15 Prozent auf langfristige Gewinne gilt für Nettoveräußerungsgewinne langfristige Kapitalgewinne abzüglich kurzfristiger Kapitalverluste Dieser Satz dauert bis Ende 2008, es sei denn, es werden zukünftige Revisionen vorgenommen, um die günstigen Raten dauerhaft zu machen Verkäufe Sie könnten besteuert werden, als ob Sie eine Investition verkauft haben, auch wenn Sie nicht tatsächlich einen Verkauf abgeschlossen haben. Diese konstruktive Verkaufsregel gilt, wenn die Ausgleich von Long - und Short-Positionen in die gleiche Sicherheit eingegeben wird. Zum Beispiel, wenn Sie 100 Aktien und später kaufen Verkaufe kurz 100 Aktien der gleichen Aktie, könnte als konstruktiver Verkauf behandelt werden. Die gleichen Regeln könnten angewendet werden, wenn Optionen zur Absicherung von Aktienpositionen verwendet werden. Die bestimmenden Faktoren sind die Zeit zwischen den beiden Transaktionen, Änderungen des Preisniveaus und der endgültigen Ergebnisse Von beiden Seiten in der Transaktion Dies ist ein komplexes Gebiet des Steuerrechts, wenn Sie mit Kombinationen und Leerverkäufe beteiligt sind, sollten Sie mit Ihrem Steuerberater zu ermitteln, um festzustellen, ob konstruktive Verkaufsregeln gelten für Ihre Transaktionen. Wash Verkauf Wenn Sie Lager verkaufen und, Innerhalb von 30 Tagen, kaufen Sie es wieder, es gilt als waschen Verkauf Unter der Waschverkauf Regel, können Sie nicht abziehen einen Verlust, wenn 30 Tage nicht vergangen sind Die gleiche Regel gilt in vielen Fällen, wo Lager verkauft wird und innerhalb von 30 Tagen, die gleiche Person verkauft ein in-the-money put. Capital Gewinne für nicht ausgeübte Long-Optionen Steuern auf Long-Optionen werden in der gleichen Weise behandelt wie andere Investitionen. Der Gewinn ist kurzfristig, wenn die Haltedauer weniger als 12 Monate ist, und es ist langfristig Wenn die Haltedauer ein Jahr oder mehr ist Die Steuern werden im Jahr beurteilt, in dem die Long-Position in einer von zwei Möglichkeiten durch Verkauf oder Verfall geschlossen wird. Behandlung von ausgeübten Long-Optionen Wenn Sie einen Anruf oder eine Putten erwerben und es ausgeübt wird, ist das Netz Die Zahlung wird als Teil der Basisbestände behandelt. Im Falle einer Aufforderung werden die Kosten der Basis in der Aktie hinzugefügt und die Haltedauer der Aktie beginnt am Tag nach der Ausübung. Die Haltedauer der Option hat keinen Einfluss auf die Kapitalgewinn Halteperiode der Aktie Im Falle eines ausgeübten Puts verringert der Nettokosten des Puts den Gewinn auf Lager, wenn der Put ausgeübt wird und die Aktie verkauft wird. Der Verkauf von Aktien unter Ausübung eines Puts wird entweder sein Langfristig oder kurzfristig abhängig von der Halteperiode der Bestände. Taxen auf kurzfristigen Anrufen Premium wird nicht zum Zeitpunkt der Eröffnung der Short-Position besteuert Die Steuern werden im Jahr beurteilt, in dem die Position durch Kauf oder Verfall abgeschlossen ist und alle diese Transaktionen behandelt werden Kurzfristig, unabhängig davon, wie lange die Optionsposition offen blieb Im Falle einer kurzen Ausschreibung, wird der auffällige Preis plus Prämie erhalten die Grundlage der Aktie geliefert durch Übung. Taxes auf Short Puts Prämien erhalten ist nicht besteuert zum Zeitpunkt der Short-Position wird eröffnet Die Position durch Kauf oder Verfall schliesst immer einen kurzfristigen Gewinn oder Verlust aus. Wenn der Short-Put durch den Käufer ausgeübt wird, wird der auffällige Preis zzgl. Handelskosten zur Basis der Bestandsaufnahme. Die Halteperiode der Aktie beginnt Am Tag nach Ausübung der Short put. Limitationen von Abzügen in Ausgleichspositionen Die Bundessteuerregelungen betrachten Straddles, um Positionen auszugleichen Dies bedeutet, dass einige Verlustabzüge aufgeschoben oder begrenzt werden können oder günstige Steuersätze nicht zugelassen sind Wenn Risiken durch Eröffnung reduziert werden Die Straddle, könnten vier mögliche steuerliche Konsequenzen resultieren. Zuerst könnte die Haltedauer für die Zwecke der langfristigen Kapitalgewinne ausgesetzt werden, solange die Straddle offen bleibt Zweitens kann die Waschverkaufsregel gegen Stromverluste angewendet werden Drittens, Jahresabzüge konnten aufgeschoben werden, bis eine Ausgleichsnachfolgerposition die andere Seite der Straddle geschlossen wurde. Vierte, laufende Gebühren Transaktionsgebühren und Margin Zinsen, zum Beispiel können aufgeschoben und auf der Grundlage der Long-Position Seite der Straddle hinzugefügt werden. Tax Behandlung von verheirateten Sätzen Es ist möglich, dass eine verheiratete Put wird als eine Anpassung auf der Grundlage von Aktien behandelt werden, anstatt separat besteuert Diese Regel gilt nur, wenn Pakete werden am selben Tag wie Lager erworben, und wenn die Put entweder abläuft oder wird Ausgeübt Wenn Sie die Puts vor dem Verfall verkaufen, wird das Ergebnis als kurzfristiger Kapitalgewinn oder - verlust behandelt. Kapitalverstärkung und Qualifikation der abgedeckten Anrufe Die kompliziertesten der Sonderoptionsregelungen beinhalten die Behandlung von Kapitalgewinnen auf Lager Tritt auf, wenn man abgedeckte Anrufe verwendet. Die Bundessteuergesetze haben qualifizierte abgedeckte Anrufe definiert, um festzulegen, wie Aktiengewinne behandelt werden, es ist möglich, dass ein langfristiger Kapitalgewinn kurzfristig umgerechnet werden kann, wenn ein uneingeschränkter abgedeckter Aufruf vorliegt Abschnitt bietet die Details und Beispiele, wie Qualifikation bestimmt ist. Wenn Sie eine Option erhalten, um Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben oder wenn Sie über die Option verfügen oder Aktie erhalten, wenn Sie die Option ausüben Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen. Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienkaufplans oder einer Anreizaktienoption ISO-Plan gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Stockoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiterbelegs noch einer ISO gewährt werden Plan sind nicht statutarische Aktienoptionen. Besuchen Sie die Veröffentlichung 525 Steuerpflichtige und nicht versicherbare Einkommen für die Unterstützung bei der Bestimmung, ob Sie eine gesetzliche oder eine nicht-statutarische Aktienoption. Statutory Stock Options. If Ihrem Arbeitgeber gewährt Ihnen eine gesetzliche Aktienoption, Sie in der Regel don t gehören Jeglicher Betrag in Ihrem Bruttoeinkommen, wenn Sie die Option erhalten oder ausüben. Allerdings können Sie in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie im Formular 6251 Anleitung Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähiger Verlust, wenn Sie verkaufen Die Aktie, die Sie durch die Ausübung der Option gekauft haben Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust Wenn Sie jedoch keine besonderen Haltezeiträume erfüllen, müssen Sie Einnahmen aus dem Verkauf als ordentliches Einkommen behandeln. Fügen Sie diese Beträge hinzu, die behandelt werden Als Löhne, auf der Grundlage der Aktie bei der Ermittlung des Gewinns oder Verlusts auf der Bestandsverkäufe Siehe Publikation 525 für spezifische Angaben über die Art der Aktienoption sowie Regeln für die Erfassung von Erträgen und die Erfassung der Erträge Steuerliche ZweckeIncentive Stock Option - Nach dem Ausüben einer ISO sollten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 PDF erhalten, Ausübung einer Incentive Stock Option Nach § 422 b Dieses Formular wird wichtige Termine und Werte zur Ermittlung der korrekten Kapitalmenge und Ordentliche Erträge, falls anwendbar, um bei Ihrer Rückkehr gemeldet zu werden. Employee Stock Purchase Plan - Nach Ihrer ersten Übertragung oder Verkauf von Aktien, die durch die Ausübung einer Option gewährt werden, die im Rahmen eines Mitarbeiter-Aktienkaufplans gewährt wurde, sollten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 PDF, Transfer von erhalten Stock erworben durch einen Mitarbeiter Stock Purchase Plan nach Abschnitt 423 c Dieses Formular wird wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Menge an Kapital und ordentlichen Einkommen zu melden, um auf Ihrer Rückkehr gemeldet werden. Nonstatutory Stock Optionen. Wenn Ihr Arbeitgeber gewährt Ihnen eine nichtstatutarische Lager Option, die Höhe des Einkommens und die Zeit, um es einzubeziehen, hängt davon ab, ob der Marktwert der Option leicht bestimmt werden kann. Readily Determined Fair Market Value - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie leicht bestimmen Der faire Marktwert der Option Verweisen Sie auf die Veröffentlichung 525 für andere Umstände, unter denen Sie den Marktwert einer Option und die Regeln bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einnahmen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert melden sollten. Nicht leicht Bestimmter Fair Market Value - Die meisten nicht statutarischen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht statutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen in den Ertrag den Marktwert der Aktien, die bei Ausübung erhalten wurden, abzüglich des gezahlten Betrages, wenn Sie die Option ausüben Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähiger Verlust, wenn Sie den Bestand, den Sie erhalten haben, durch Ausübung der Option verkaufen. Sie behandeln diesen Betrag in der Regel als Kapitalgewinn oder Verlust. Für spezifische Informationen und Berichterstattungspflichten , Beziehen sich auf Publikation 525.Page Last Rated oder Updated 17. Februar 2017.Disadvantages der Option Trading.1 Steuern Außer in sehr seltenen Fällen werden alle Gewinne als kurzfristige Kapitalgewinne besteuert Dies ist im Wesentlichen das gleiche wie gewöhnliche Einkommen Die Preise sind So hoch wie Ihre individuellen persönlichen Einkommensteuersätze Aufgrund dieser steuerlichen Situation ermutigen wir Abonnenten, Optionsstrategien in einer IRA oder einem anderen steuerbegünstigten Konto durchzuführen, aber das ist für jeden nicht möglich. Vielleicht haben Sie hier einen gewissen Kapitalverlust Können Sie die kurzfristigen Veräußerungsgewinne in Ihrem Optionshandel ausgleichen.2 Provisionen Im Vergleich zu den Aktieninvestitionen sind Provisionszinssätze für Optionen, insbesondere für die wöchentlichen Optionen, schrecklich hoch. Es ist nicht ungewöhnlich, dass Provisionen für ein Jahr 30 überschreiten Des Betrags, den Sie investiert haben Seien Sie vorsichtig von einem Newsletter, der keine Provisionen in ihre Ergebnisse enthält, die Sie irreführen Sie große Zeit.3 Wide Fluctuations in Portfolio Wert Optionen sind Leveraged Instrumente Portfolio-Werte erleben in der Regel breite Schwankungen in Wert in beiden Richtungen. Die meisten Beliebtes Portfolio bei Terrys Tipps, die sie nennen es die wöchentliche Mesa gewann über 100 nach Provisionen in den letzten 4 Monaten des Jahres 2010 Die zugrunde liegende Aktie für die wöchentliche Mesa ist die SP 500 Tracking-Lager, SPY, einer der stabilsten aller Indizes Wöchentliche Ergebnisse beinhalteten einen Verlust von 31 3 in der letzten Novemberwoche haben sie eine Versicherungs-Taktik hinzugefügt, um diese Art von Verlust sehr unwahrscheinlich in der Zukunft, durch die Art und Weise dreimal, ihre wöchentlichen Gewinne waren über 20.Many Menschen haben nicht Der Magen für solche Volatilität, so wie einige Leute mehr mit den Provisionen, die sie bezahlen, als sie mit der unteren Zeile Ergebnisse sind beide Gruppen von Menschen wahrscheinlich nicht Trading-Optionen.4 Unsicherheit der Gewinne Bei der Durchführung von Optionsstrategien, die meisten umsichtigen Investoren Hängt von Risikoprofilen ab, die die erwarteten Gewinne oder Verluste bei den nächsten Ausfallwahlen zu den verschiedenen möglichen Preisen für den Basiswert zeigen. Diese Graphen sind besonders wichtig, um bei der Platzierung von Erstpositionen zu überprüfen, und es ist auch ratsam, sie häufig während der Woche zu konsultieren Auch wenn die Optionen auslaufen, werden die erwarteten Gewinne nicht realisiert. Der Grund ist in der Regel, weil die Optionspreise implizite Volatilitäten, VIX, - für diejenigen von Ihnen, die mehr vertraut sind, wie Optionen arbeiten fallen Die Risikoprofil-Grafik-Software geht davon aus, dass impliziert Volatilitäten bleiben unverändert Natürlich gibt es viele Wochen, wenn VIX steigt und man könnte besser als das Risikoprofil Graph projiziert haben Aber die Quintessenz ist, dass es Zeiten gibt, in denen die Aktie genau so ist, wie Sie gehofft haben und Sie immer noch nicht machen Die Gewinne, die Sie ursprünglich erwartet haben. Mit all diesen Negativen, ist die Option investieren wert die Mühe Wir denken, dass es ist Wo sonst ist die Chance von 100 jährlichen Gewinnen eine realistische Möglichkeit Wir glauben, dass zumindest ein kleiner Teil von vielen Menschen s Investment-Portfolio sollte in Etwas, das zumindest die Möglichkeit hat, außergewöhnliche Renditen zu machen. Mit CDs und Anleihen, die lächerlich niedrige Renditen erbringen und die Börse nicht wirklich irgendwelche Gewinne für die letzten 4 Jahre zeigt, ist die Option Alternative für viele Investoren attraktiver geworden All die Probleme, die wir oben skizziert haben. Terry s Tipps Stock Optionen Trading Blog. Last Woche schlug ich eine bärische Ausbreitung auf Tesla, die 67 in 49 Tagen machen würde Die Aktie ist seit 7 um 7 gefallen, und die Ausbreitung, die ich platziert habe bereits abgeholt Bis 30 in einer einzigen Woche bin ich versucht, es zu schließen und nehmen Sie den Profit, aber ich denke, ich werde es abwarten und glücklich sammeln die gesamte 67 in sechs Wochen. Heute berichte ich über eine Ausbreitung, die ich auf Ford F am Freitag platziert Wenn die Aktie bei 12 54 gehandelt wurde. Wie zu 40 in 45 Tagen mit einer Wette auf Ford. Several Artikel wurden in letzter Zeit veröffentlicht, die bullish auf Ford, einschließlich Ford und seine 4 8 Dividend Ertrag und Ford Break-Out Ahead. Am Freitag, als F mit 12 54 gehandelt wurde, habe ich ein. Die 9 tatsächlichen Portfolios, die von Terry s Tipps durchgeführt wurden, haben eine große 2017 so weit Ihr zusammengesetzter Wert hat 23 8 für das Jahr erhöht, etwa 4 mal so groß wie die Gesamtmarkt SPY hat vorangetrieben. Die grundlegende Strategie, die von den meisten dieser Portfolios eingesetzt wird, ist, auf das zu wetten, was das Unternehmen t tat, anstatt was es tun wird Die meiste Zeit, das beinhaltet die Auswahl einer Blue-Chip-Firma, die Sie wirklich mögen, vor allem eine Eine große Dividende zu zahlen, und wetten, dass es gewann t fallen von sehr viel Sie don t Pflege, wenn es geht oder bleibt flach Sie nur don t wollen, dass es fallen mehr als ein paar Punkte, während Sie Ihre Option Positionen halten. Heute, würde ich Möchte eine andere Art von Wette anbieten, die auf dem basiert, was ein beliebtes Unternehmen nicht tun könnte Das Unternehmen ist Tesla TSLA, und was wir denken, dass es nicht geht, ist viel höher zu bewegen als es jetzt ist, zumindest für die nächsten Monate. How, um 27 in 45 Tagen mit einem Wette auf Tesla. Tesla ist ein Unternehmen, das Tausende von leidenschaftlichen Unterstützer hat Sie haben Gebot der. One meiner Lieblings-Option spielt ist, eine Firma zu wählen, die ich mag oder eine, die mehrere Leute, die ich respektiere Wie und setzen Sie eine Wette, dass es zumindest für die nächsten Monate flach bleiben wird Eigentlich, die meiste Zeit, kann ich eine Ausbreitung finden, die einen großen Gewinn machen wird, auch wenn die Aktie um ein paar Dollar fällt, während ich die Ausbreitung halte. Heute möchte ich eine Investition teilen, die wir in einem Terry s Tips-Portfolio bereits gestern platziert haben. Übrigens hat dieses Portfolio ähnliche Ausbreitungen in vier anderen Unternehmen, die wir mögen, und es hat in den ersten zwei Monaten des Jahres 2017 mehr als 20 gewonnen Schloss bereits zwei Spreads früh und reinvestierte das Bargeld in neue Stücke Das Portfolio ist auf Ziel, um über 100 für das Jahr zu machen und es ist für Auto-Trade bei thinkorswim für jedermann verfügbar, das nicht interessiert ist, die Trades selbst zu stellen 5 Monate mit Optionen auf Celgene. Nicht ist nur CELG auf viele Analysten Top-Picks für 2017 Liste, aber mehrere neue Seeking Alpha-Mitwirkenden haben das Unternehmen s Business und Zukunft gepriesen Ein Artikel sagte Wenige Large-Cap Biotech Bedenken haben ein klareres Ergebnis und Umsatzwachstum Trajektorie über die nächsten 3-5 Jahre als Celgene. Making 36 Ein Duffer s Guide zum Brechen Par auf dem Markt jedes Jahr in guten Jahren und Bad. This Buch kann nicht Ihr Golfspiel zu verbessern, aber es könnte Ihre finanzielle Situation ändern, so dass Sie Wird mehr Zeit für die Grüns und Fairways und manchmal die woods. Learn, warum Dr. Allen glaubt, dass die 10K-Strategie ist weniger riskant als Besitz von Aktien oder Investmentfonds, und warum ist es besonders geeignet für Ihre IRA. Sign Up Your 2 Free Reports Unser Newsletter Now. TD Ameritrade, Inc und Terry s Tipps sind separate, nicht verbundene Unternehmen und sind nicht verantwortlich für einander s Dienstleistungen und Produkte. Copyright 2001 2017 Terry s Tipps, Inc dba Terry s Tipps. Sign up für die Terry s Tipps Free Newsletter Und empfange 2 Optionsstrategieberichte. Wie man 70 ein Jahr mit Kalenderaufstrichen und macht. Fallstudie - Wie das wöchentliche Mesa-Portfolio über 100 in 4 Monaten gemacht hat. Login zu deinem bestehenden Konto jetzt.
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